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【外贸学院】对外贸易支付方式结算技巧分析

放大字体  缩小字体 发布日期:2015-11-10  作者:小夏  浏览次数:90
核心提示:【本期关键词:国际结算】 支付方式是对外贸易环节中最关键的部分之一.灵活便捷的支付方式,无疑会利于订单的获得;而获得订单安排生产的最终目的,是为了获得安全高效的支付.因此,外贸企业有必要深入了解国际贸易支付方式,充分利用结算技巧,
 

支付方式是对外贸易环节中最关键的部分之一。灵活便捷的支付方式,无疑会利于订单的获得;而获得订单安排生产的最终目的,是为了获得安全高效的支付。因此,外贸企业有必要深入了解国际贸易支付方式,充分利用结算技巧,达到进出口合作伙伴双赢的目的。

 

  传统意义上,企业使用的国际贸易支付方式主要有汇款、托收和信用证三大类。下面,我们逐一进行介绍分析:

 

  汇款是指进口企业指示其往来银行,以一定的方式将一定的金额支付给出口企业。目前全世界银行普遍使用的汇款方式,是通过SWIFT系统处理的电汇(T/T)。汇款方式下的货物款项是由进口企业直接支付给出口企业,而代表货物的单据则由出口企业直接提交给进口企业。款项支付和货物发运的先后,直接决定着进出口双方承担风险的大小。实务中,某些进口企业将汇款业务区分为前T/T和后T/T。所谓前T/T大致相当于预付货款,后T/T大致相当于货到付款。显然,如果出口企业的产品市场有竞争力,可以适当要求进口企业前T/T付款;如果进出口双方资信良好,后T/T和赊销也是稳定和争取订单的有力手段。

 

  与托收、信用证等其他支付方式相比,汇款业务只是收付款人之间的结算安排,双方银行的参与程度比较低。因此,为了提高收汇速度、降低银行费用,收付款人要特别注意以下两点:

 

  1、确保客户名称、账号与银行信息的正确、完整。目前绝大部分银行的业务处理系统,已经实现了资金头寸与客户账户的自动匹配。这无疑大大提高了款项到帐的速度,也更加安全可靠。但同时,对收款人提供信息的完整性、正确性提出了更高的要求。实务中,比较常见的问题有:⑴ 收款银行名称、地址错误或不详细;⑵ 收款人户名不完整;⑶ 收款人账号不规范。上述这些情况,都可能导致不必要的查询和耽搁,增加额外的银行费用。

 

  2、集中管理应收付款项。对付款人来说,办理汇款一般要承担两部分费用:一是手续费,通常是按汇款金额的一定比例,且有最低收费;一是电报费,通常是固定金额,按笔数收取。对收款人来说,收取汇款一般要承担银行的清算费用,也是按笔数收取。进出口企业都要加强应收付款项的管理,根据实际情况,对同一客户的多笔小额支付可以适当集中统一办理。显然,多笔小额汇款对收付款人来说,都将承担更多的费用,对双方都没有好处。

 

  托收是指出口企业在发运货物后出具金融单据和/或商业单据,委托其往来银行通过进口企业所在地的代收行向进口企业收取货款。与汇款不同,托收方式下出口企业的全套单据通过银行来转递。进出口企业承担的风险都相对小一些,因为只有出口企业发运货物后才能提示单据;只有进口企业付款或者承兑后才能取得单据。托收又可以分为两种,一个是付款交单(D/P),一个是承兑交单(D/A)。一般来说,付款交单比承兑交单风险小,因为出口企业或者即期收到货款,或者仍然控制着货物。承兑交单由于只要进口企业承兑,银行便将单据释放。但进口企业承兑完全是商业信用,到期付不付款还是取决于进口企业的信用。出口企业有时可以要求代收行在进口企业已承兑汇票进行保付加签,从而将商业信用转换成银行信用,大大提高收款的安全性。采用托收方式结算时,出口企业应该注意下面的问题:

 

  1、提供完整正确的代收行、进口企业名址。托收银行是完全按照出口企业的指示来处理托收业务,包括代收行和客户信息,缮制出口托收函件并进行邮寄。一般情况下,托收银行几乎无法,也不可能负责审核代收行的名称、地址等信息。实务中,经常有出口企业提供代收行、进口企业的名称或地址不完整、不正确。如果代收行邮寄地址错误,将导致收汇的延误,甚至是单据遗失而无法收汇。如果进口企业信息不完整(尤其是没有地址、电话),可能令代收行无法及时联系到进口企业而延长收汇时间。

 

  2、使用明确规范的业务术语。如前所述,托收使用的术语主要有两种形式D/A和D/P。这两种方式,在托收统一规则等国际惯例中都有详细的规定,进出口企业和相关银行很少发生争议。但是实务中,很多进出口企业可能被要求使用其他术语。比较常见的有D/P远期,CAD等。D/P远期,一般的理解是出口企业要求代收行,在远期到期日向进口企业提示单据并要求即期付款。但是,世界各国银行对D/P远期的理解并不是完全一致的,有的甚至差异很大。代收行对D/P远期托收方式态度,是出口企业在选择这种业务术语时必须要考虑的。CAD也称交单付现,是目前比较流行的托收业务术语。应该说,如果“付现”的地点在出口企业所在地,那么此术语方式无疑对出口企业是有利的。但是,由于绝大多数银行尚未开发出与之配套的相关程序和产品,出口企业几乎无法真正实现在出口地获得支付。而如果“付现”的地点在进口企业所在地,那么此术语实质上与D/P没有差别。此外,出口企业还应该注意到,托收统一规则并没有包括CAD这个术语,其可能会承担术语解释的不确定性风险。

 

  信用证是指开证银行应进口企业的要求,做出的一项其对相符交单予以承付的确定承诺。信用证是银行信用介入国际贸易支付的产物。它的出现不仅在很大程度上解决了进出口企业之间互不信任的矛盾,而且还能使双方在支付货款过程中获得银行资金融通的便利。但银行做出的确认承诺是有条件的,即交单相符。如果交单不符,开证行可以按照规则拒付单据。出口企业在缮制信用证下单据时,必须格外小心谨慎,严格符合信用证的条款和条件。因此,信用证支付方式对出口企业缮制单据的能力和水平要求较高。但是目前我国外贸企业,特别是中小出口企业,普遍缺乏高素质的单证人员,业务水平还有待提高。

 

  进口企业在开出信用证后才寻求修改信用证,出口企业在收到信用证后才研究如何制单交单,都是不可取的做法。进出口企业应未雨绸缪,充分做好以下工作是非常重要的。

 

  开证前:信用证支付方式下,单据及提交单据的行为对出口企业的重要性是不言而喻的。同时,进口企业为了取得合同货物及办理清关等手续,也需要获得必要的单据。进口企业和出口企业在开证前考虑清楚要求何种单据、由谁出具和交单期限等,可以避免在审单时发生的很多不必要费用、延误和争议。此外,进口企业还应该意识到,其将承担开立或修改信用证的指示不明确所导致的风险。因此,进口企业申请开立信用证或修改一定要清晰、准确,符合其与出口企业之间达成的协议。

 

  来证后:信用证的条款和条件的审核,是一项专业性很强的技术工作,超出了一般出口企业业务人员的能力范围。但是,出口企业应对一些基本风险应有所认识。如信用证不应规定提交由开证申请人出具或副签的单据。如果信用证含有此类条款,则受益人必须要求修改信用证,或者遵守该条款并承担无法满足这一要求的风险。大家知道,银行在处理信用证业务时,收取的费用要远远高于汇款和托收。因此,在审核信用证的问题上,一流的银行有责任提供专业的意见和建议。出口企业应当格外珍惜和充分利用银行服务,并尽可能多的与这样负责任的银行合作信用证业务,规避业务风险、减少费用支出。

 

  在国际贸易中,一笔交易的支付方式,进出口双方可以通过协商来确定,通常是上面介绍的三种之一。针对不同的情况,例如不同的交易商品、不同的交易对象、不同的交易习惯等,进出口双方完全可以采用组合支付方式来结算,就是将两种或两种以上的支付方式结合使用。常见的形式有:信用证与汇款结合、信用证与托收结合、汇款与托收结合等。当然,支付方式的灵活组合与运用的前提是,外贸企业要透彻地理解和掌握上述基本支付方式。如果运用得当,组合支付方式可以更利于促成交易降低费用,更利于安全及时收汇,和妥善处理付汇,更好地实现进出口企业的互惠双赢。

 
 
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